サガミ税理士法人
神奈川県相模原市南区相模大野3-11-5 カジヤ第2ビル7階
(小田急線相模大野駅北口正面)
電話／042-743-1211
時間／AM9：00〜PM5：00
休日／土曜・日曜・祝日
税金は様々な形で社会の役に立ち、私たちの生活に深くかかわっています。そして、私たちはあらゆる場面で知らないうちに税金を払っていたり、給与から天引きされる源泉徴収や、申告書を提出して納める税金もあります。誰しもが税金とは無関係で生きられないのです。
「各種税金の基礎知識」では、一般的なものを取り上げ､ その概要を説明してあります。
| 年末調整とは 年末調整項目 |
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年末スケジュール 確定申告対象者 |
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| 所得税とは 復興特別所得税 所得税の課税方式 所得区分10種類 不動産所得 給与所得 退職所得 土地・建物の譲渡 株式等の譲渡 山林所得 雑所得 所得控除 扶養控除 配偶者特別控除 寡婦（夫）控除 寄付金控除 地震保険料控除 社会保険料控除 雑損控除と災害減免 税額控除 住宅ローン控除 新個人事業者の決算・申告 変動所得と臨時所得平均課税 寄付金控除（ふるさと納税） 財産債務調書 国外財産調書制度 最近の改正項目 |
P.1 P.1 P.2 P.5 P.6 P.9 P.13 P.18 P.21 P.35 P.49 P.50 P.53 P.55 P.55 P.55 P.56 P.57 P.57 P.58 P.66 P.66 P.76 P.84 P.100 P.101 P.103 |
所得税計算のしくみ 納税義務者 納税義務者と課税所得の範囲 利子所得 配当所得 事業所得 ストックオプション課税 譲渡所得 マイホームの売却 その他資産の譲渡 一時所得 分離課税と総合課税 基礎控除 配偶者控除 勤労学生控除 障害者控除 生命保険料控除 小規模企業共済等掛金控除 医療費控除 所得税計算 配当控除 損失申告 非居住者の税務課税 新個人事業者の決算・申告 建物等の原価償却計算 外貨建取引の換算方法 平成28年度税制改正 |
P.1 P.1 P.4 P.6 P.7 P.10 P.15 P.21 P.23 P.47 P.49 P.53 P.55 P.55 P.55 P.56 P.56 P.57 P.58 P.64 P.65 P.75 P.78 P.85 P.97 P.102 P.105 |
| 源泉徴収とは 個人（居住者）の課税範囲 源泉徴収義務者 源泉所得税の納期の特例 |
P.1 P.1 P.7 P.7 |
源泉徴収対象の所得範囲 所得税法第204条第1項規定 （税率・報酬） 源泉所得税の納付期限 復興特別所得税の源泉徴収 |
P.1 P.4 P.7 P.8 |
| 固定資産税とは 固定資産税（償却資産） 非課税資産 |
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固定資産税（土地・家屋） 課税資産の範囲 償却資産の申告、課税、納税 |
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| 相続税とは 相続手続き 自筆証書遺言 遺言執行者 相続廃除者 非課税財産 相続放棄 相続不存在 遺留分減殺請求 寄与分 遺産分割方法 法定相続人 相続税計算 相続税申告 相続税の納税猶予制度 宅地評価 倍率方式 広大地評価 借地評価 家屋評価 農地評価 上場株式の評価 非上場株式の評価 その他財産の評価 相続税の納税義務者 平成28年度税制改正 |
P.1 P.4 P.5 P.5 P.6 P.7 P.8 P.9 P.11 P.13 P.14 P.15 P.17 P.22 P.24 P.29 P.29 P.33 P.35 P.35 P.36 P.37 P.38 P.43 P.67 P.70 |
準確定申告 公正証書遺言 秘密証書遺言 相続人 相続財産 負債・葬式費用 限定承認 遺留分 遺産分割協議 特別受益 法定相続 代襲相続人 配偶者税額軽減 相続税納付 相続財産評価 路線価方式 小規模宅地等の特例 貸宅地評価 貸家建付地評価 貸家評価 山林評価 気配相場等のある株式の評価 金融資産の評価 相続前後の対策・対応 相続時財産の3年以内譲渡税の特例 |
P.2 P.5 P.5 P.5 P.6 P.7 P.8 P.11 P.12 P.13 P.14 P.15 P.19 P.24 P.28 P.29 P.29 P.35 P.35 P.36 P.37 P.37 P.42 P.58 P.69 |
| 贈与税とは 相続時精算課税制度 贈与税申告 課税贈与財産 住宅取得等贈与資金の非課税制度 結婚・子育て資金の一括贈与 贈与税の配偶者控除 贈与税の納税義務者 国外転出時の譲渡所得 名義預金（生前贈与） |
P.1 P.2 P.3 P.3 P.5 P.11 P.13 P.17 P.24 P.28 |
歴年課税制度 贈与税計算 贈与税納付 非課税贈与財産 教育資金の一括贈与 贈与財産の評価 贈与税の納税猶予制度 （農地・非上場株式・医業継続等） 借地権課税 中小企業経営者の事業承継 平成28年度税制改正 |
P.1 P.2 P.3 P.4 P.8 P.12 P.14 P.18 P.28 P.28 |
| 個人事業開設手続き: 個人事業の開廃業等届出書 所得税の原価償却資産の償却 方法の届出書 所得税の青色申告承認申請書 給与支払事務所等の開設届出書 労働保険関係成立届 健康保険・厚生年金保険新規適用届 労働保険関係 法人設立手続き 定款の認証 登記申請 諸監督官庁への届出：税務署 市区町村役場 ハローワーク 法人組織と個人事業の比較 （メリット・デメリット） 医業及び歯科医業 |
P.1 P.1 P.1 P.1 P.1 P.2 P.3 P.8 P.11 P.13 P.14 P.15 P.15 P.19 P.27 |
所得税の棚卸資産の評価方法 の届出書 事業開始等申告書 青色事業専従者給与に関する 届出書 源泉所得税の納期特例の届出書 雇用保険適用事業所設置届 青色申告関係 社会保険関係 定款の作成 資本金の払込 銀行口座開設 都道府県税事務所 労働基準監督署 年金事務所 法人成りの留意事項 |
P.1 P.1 P.1 P.1 P.1 P.2 P.5 P.11 P.12 P.14 P.15 P.15 P.15 P.23 |
| 消費税のしくみ 消費税課税事業者洗濯届出書 課税取引 輸出免税取引 課税売上高 個別対応方式 簡易課税制度 調整対象固定資産に係る控除 返還等対価に係る控除税額 消費税の申告と納付 勘定科目と消費税課税上の留意事項 平成28年度税制改正 |
P.1 P.3 P.4 P.10 P.12 P.15 P.17 P.21 P.24 P.24 P.25 P.42 |
課税事業者と免税業者 消費税課税事業者選択不適用 届出書 非課税取引 経理処理方式（税抜と税込） 控除対象仕入税額 一括比例配分方式 控除対象外消費税等の処理 棚卸資産に係る控除対象仕入 税額の調整 貸倒に係る控除税額 中間報告 改正消費税法における 経過措置 |
P.1 P.3 P.9 P.11 P.13 P.16 P.20 P.22 P.24 P.25 P.28 |
| 印紙税とは 文書の所属決定 課税標準となる金額 |
P.1 P.1 P.2 |
課税文書の範囲 契約書 主な印紙税額の一覧表 （契約書及び領収書） |
P.1 P.1 P.3 |
| 法人税 法定実効税率 法人税割（住民税） 利子割（住民税） 個人住民税 外形標準課税対象法人 資本割（事業税） 法人事業税率 個人事業税 事業所税 益金の計上時期 減価償却資産 償却方法 資本的支出と修繕費 ソフトウェアの開発と償却 貸倒引当金 退職給与引当金勘定 譲渡益の圧縮記帳又は特別控除 使用人賞与の損金算入時期 交際費等の損金不算入 貸倒損失 受取配当等の益金不算入 試験研究費に係る税額控除 所得拡大促進税制 外国税額控除 グループ法人税制 欠損金の繰越控除制度 当初申告要件及び適用額の制限 過年度遡及会計による税務調整 みなし配当 外貨建債権債務等の換算方法 税効果会計 優遇税制(中小企業） 認定NPO法人制度 |
P.1 P.2 P.5 P.5 P.5 P.6 P.6 P.7 P.8 P.15 P.17 P.20 P.21 P.25 P.36 P.38 P.41 P.42 P.46 P.49 P.54 P.57 P.64 P.69 P.75 P.80 P.83 P.85 P.86 P.91 P.97 P.99 P.100 P.108 |
法人税率 法人住民税 均等割（住民税） 法人住民税率 法人事業税 付加価値割（事業税） 所得割（事業税） 地方法人特別税 地方法人税 特定同族会社の留保金課税 棚卸資産の評価方法 耐用年数 少額減価償却資産等 特別償却・割増償却 繰延資産 返品調整引当金 準備金（海外投資等損失準備金） 役員給与 保険料の損金算入時期 寄付金の損金不算入 過大支払利子の損金不算入 所得税額控除 雇用促進税制 企業版ふるさと納税 組織再編税制 連結納税制度 欠損金の繰戻還付制度 更正の請求期間 会社の解散と清算 有価証券の評価 適用額明細書の提出 外国子会社合算税制 非営利法人の課税 平成28年度税制改正 |
P.1 P.4 P.5 P.5 P.6 P.6 P.7 P.8 P.9 P.16 P.20 P.21 P.24 P.26 P.37 P.40 P.41 P.44 P.46 P.53 P.56 P.62 P.66 P.74 P.76 P.82 P.85 P.85 P.88 P.93 P.99 P.100 P.101 P.118 |
| 法定調書とは 法定調書の提出範囲 源泉徴収票 |
P.1 P.2 P.4 |
法定調書の種類 法定調書の提出期限 報酬等の支払調書 |
P.1 P.3 P.6 |
